代理记账公司管理制度

发布日期:2019-06-07浏览次数:458次

代理记账是指将本企业的会计核算、记账、报税等一系列的工作全部委托给专业记账公司完成,本企业只设立出纳人员,负责日常货币收支业务和财产保管等工作。
 
代理记账公司管理制度
为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,充分发挥其职能作用;维护公司及员工、外部相关各方的合法权益,制定本制度。
 
一、财务管理的基本任务和方法
1、筹集资金和有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金安全,努力提高公司经济效益。
2、做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
3、加强财务核算的管理,以提高会计信息的及时性和准确性。
4、监督公司财产的购建、保管和使用,配合综合管理部或专职部门定期进行财产清查。
5、按期编制各类会计报表和财务说明书,做好财务分析、绩效考核工作。
6、财务管理是公司经营管理的一个重要环节,公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要认真执行《会计法》,坚决按财务制度办事,并严守公司秘密。
7、加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依据。
8、公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记帐凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
9、健全会计核算,按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据,按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致,相互可比和会计处理方法前后相一致。
10、做好会计审核工作,经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核,重大事项应由财务负责人复核。
11、会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对,保证账证相符、账实相符、账表相符。
12、建立会计档案,包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案,妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。
13、会计人员因工作变动或离职,必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续,必须有监交人负责监交,交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后,移交人员方可调离或离职。
 
二、会计核算组织程序
采用记账凭证汇总表核算程序,记账凭证汇总表核算组织程序如下:
1、根据审核后的原始凭证填制记账凭证;
2、根据原始凭证汇总表编制记账凭证汇总表;
3、根据记账凭证汇总登记总分类账;
4、根据原始凭证登记现金日记账和银行日记账;
5、根据记账凭证及所附的原始凭证登记各明细分类账;
6、月终,根据总分类账和各明细分类账编制会计报表。
记账凭证汇总表核算组织程序的特点是:先定期(5天或10天)将所有记账凭证汇总编制成科目汇总表,然后再根据科目凭证汇总表登记总分类账。
记账凭证汇总表的编制方法是:根据一定时期的全部记账凭证,按照相同科目归类,定期(5天或10天)汇总每一会计科目的借方本期发生额和贷方本期发生额,填写在科目凭证汇总表的相关栏内,以反映全部会计科目的借方本期发生额和贷方本期发生额。
 
三、代理记账服务流程
1、合同签订
首先要签订财务代理记账的合同,确定服务项目及费用。签订合同之后,所有的合作才有法律意义,所有的合作内容也才能收到法律的保护。
2、票据交接
客户将当月需要做账的票据送到代理公司。
现金单据:企业的员工工资、社保费、差旅费、业务招待费、通讯费、运输费等各项现金单据
银行单据:银行提现、转账、电汇等各项单据
3、财务处理
代理公司对于新设立尚无专职财务人员的客户,帮助其开设会计账户,建立基础会计核算体系;根据客户提供的合法原始凭证编制会计分录、记账结账、编制会计报表。
4、纳税申报
代理记账公司安排专人负责网上税务申报、个人所得税重点纳税人申报。
5、情况反馈
代理记账公司最终返还税单、财务报表等,并与客户出纳或者客户派出的相关人员对账,然后进行下一步的工作代理。

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